IPO材料出現27處錯誤 保薦人東莞證券披露落實整改

IPO材料出現27處錯誤 保薦人東莞證券披露落實整改

(原標題:IPO材料出現27處錯誤 保薦人東莞證券披露落實整改)

多地”黑加油站”問題突出 打擊行動存在短板漏洞

證券時報記者 許孝如

一家叫做奇德新材的創業板擬IPO公司,因申報材料存在多處事實錯誤,今年10月3日遭深交所第二輪審覈問詢。

近日,奇德新材在深交所披露了對問詢的回覆,公開了歷次申報材料中存在的27處信息錯誤並修訂的情況。

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值得注意的是,奇德新材由東莞證券保薦,申報會計師以及發行人律師分別爲信永中和和廣東信達,三家中介機構紛紛披露了落實整改的情況。

由於監管層一直要求IPO申報材料真實、準確、完整,而奇德新材IPO申報材料竟罕見出現如此多的錯誤,有關中介機構是否專業和勤勉盡責遭到市場的質疑。

27處錯誤

奇德新材是一家位於廣東省江門市的新材料企業,主營業務爲改性尼龍、改性聚丙烯爲主的高性能高分子複合材料及其製品等。

今年上半年突發新冠疫情,使得奇德新材旗下防護用品領域收入爆發。數據顯示,2020年1-6月,公司防護用品領域收入1.06億元,其中改性聚丙烯複合材料-熔噴料銷售收入爲9897.38萬元,佔比爲93.75%,這部分收入大增讓奇德新材衝擊IPO有了更大的底氣。

2020年7月3日,奇德新材創業板上市的申請文件正式獲得深交所受理,擬募資3.26億元用於進一步擴大生產規模、研發中心建設項目。

2020年7月30日,保薦人東莞證券收到深交所出具的《關於廣東奇德新材料首次公開發行股票並在創業板上市申請文件的審覈問詢函》,並於2020年10月3日收到深交所出具的《第二輪審覈問詢函》,在第二輪問詢函中,監管指出申報材料存在多處事實錯誤的情形。

值得注意的是,11月3日,奇德新材在回覆深交所第三輪問詢函中,關於申報材料中的事實錯誤爲17處。

然而,到了11月20日,奇德新材在回覆《審覈中心意見落實函》中顯示,發行人歷次申報材料信息和數據錯誤多達27處。

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其中,包括一系列的誤寫以及筆誤。例如,股東增資定價依據的誤寫;轉讓中山邦塑股權作價依據的誤寫;將邦德投資誤寫爲奇德控股;房屋建築物年折舊率筆誤;主營業務收入分析誤複製其他產品的分析內容等。

申報材料中,還不乏諸多數據統計和數據計算錯誤。例如,線上銷售兒童汽車安全座椅數據統計錯誤;聚丙烯複合材料2020年1-6月的毛利率增幅情況正文與表格不一致,爲南京聚隆2017年的單價上漲幅度計算錯誤;2020年上半年四項主營業務產品的毛利比例合計數計算錯誤;2018年精密注塑模具客戶的平均單價及佔比計算錯誤;不同高性能改性複合材料製品合計毛利率數據錯誤等。

值得注意的是,2017年8月,奇德新材受讓饒德生、珠海邦塑、陳衛明、陳雲峯、劉明濤、姜曉春所持有中山邦塑全部出資額共計2250萬元,中山邦塑成爲公司的全資子公司。而此次,修正刪去轉讓方名稱陳衛明,究竟是誤寫還是股權轉讓有問題值得商榷。

三大中介機構

落實整改

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由於IPO發行要求申報材料的信息披露真實、準確、完整,而奇德新材IPO申報材料竟存在上述信息披露錯誤,保薦人東莞證券等有關中介機構顯然難辭其咎。

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申報材料顯示,奇德新材由東莞證券保薦,信永中和和廣東信達分別爲申報會計師和發行人律師。

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對於爲何會出現如此多的錯誤,資深投行人士王驥躍表示,創業板註冊制開始後,投行人手不足是普遍現象,人員增長趕不上項目增長,更不用說有經驗的熟手成長需要更久時間,所以質量下滑是普遍的現象。不排除監管後續或會對保薦人等中介機構作出處罰的可能性。

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11月20日,在回覆深交所《審覈中心意見落實函》中,三大中介機構紛紛披露了落實整改的情況。

其中,保薦人東莞證券對項目組相關責任人員進行了通報批評和經濟處罰,並取消評優資格,責令項目組在執業過程中切實做好對發行上市申請文件的交叉複覈工作,要求項目組成員加強對創業板相關法律法規、監管政策的學習和理解,不斷提高項目執業質量,並組織專人對相關數據及表述進行覈對。

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同時,保薦人重申了質控、內核制度的相關要求,並擬定了《關於提高投行項目承做質量的通知》徵求意見稿,強化了申報材料的內部審覈要求及申報文件的內控措施。保薦人項目組還針對錯誤事項進行了深刻反思,並總結數據調整及失誤原因。

申報會計師信永中和內部召開專題討論會議,針對錯誤事項進行了深刻反思,總結審計過程未發現發行人部分數據錯漏的原因,並要求增派人員對工作底稿及所出具的專業報告和書面反饋意見等文件資料再次全面複覈校對。針對本次信息披露更正情況,申報會計師對項目組相關責任人員進行了通報批評和追責。

發行人律師廣東信達則採取了三大整改措施:

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一是增加項目組成員,組成專門工作組,對已出具和後續回覆階段出具的法律文件內容,以及歷次招股說明書、出具前述法律文件所製作的工作底稿進行了全面和反覆的審慎檢查、複覈。

二是,內核部門按照信達律師對證券法律業務的內部管理制度就項目組提交的法律文件進行了全面複覈,內核部門提出了反饋意見,項目組根據內核意見修改並完善了相關文件。

三是,會同保薦人、發行人及申報會計師共同對申報文件進行多輪討論、交叉複覈,對於信息披露錯誤事項,及時修訂改正並進行深刻反思,《招股說明書》採用了楷體加粗格式予以標明。

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